Delito societario

Los delitos societarios son delitos cometidos dentro de o contra una sociedad, siendo esto lo que justifica el tratamiento común de todos ellos, que se caracterizan por su naturaleza compleja, en el sentido de poder afectar, no sólo a los patrimonios o a situaciones individuales, sino también a intereses más generales, conectados al funcionamiento íntegro del orden socioeconómico y a un principio general de administración fiel y leal de las entidades mercantiles.

El planteamiento del problema emerge dentro de las sociedades mercantiles cuando se cometen hechos anómalos como puede ser el vaciamiento de patrimonio social, los abusos en la gestión de la sociedad, la falsificación de los balances, la publicación de informaciones falsas sobre la situación económica o patrimonial de la sociedad para captar inversores, etc.

El art. 297 CP contiene una lista abierta de actividades que pueden considerarse marco de los tipos delictivos societarios, con la intención de abarcar el máximo tipo de estructuras posibles (cooperativas, mutuas, cajas de ahorros, entidades financieras o de crédito, fundaciones, sociedades mercantiles o entidades de análoga naturaleza que, para cumplir sus fines, participen de modo permanente en el mercado).

Con dicho precepto, el legislador penal ha optado por un concepto omnicomprensivo que abarca todo tipo de sociedades, con la excepción de la sociedad civil y de las asociaciones, a pesar de que estas figuras, junto con la comunidad de bienes, pueden encubrir una realidad mercantil.

Entre los supuestos que tienen lugar en los procedimientos por delito societario, se encuentran:

• Falsedades en documentos de la sociedad
• Imposición de acuerdos abusivos
• Utilización de mayoría ficticia
• Abuso de firma en blanco
• Atribución indebida del voto
• Negación de los derechos de los socios
• Obstaculización de la acción inspectora
• Responsabilidad de las personas jurídicas
• Responsabilidad de administradores de hecho y de derecho
• Responsabilidad solidaria de órganos colegiados
• Vulneración de secretos
• Administración desleal
• Disposición ilícita de bienes sociales
• Ejecución de operaciones fraudulentas
• Contracción de obligaciones en perjuicio de la sociedad

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